固定资产全额抵扣在增值税纳税申报表附列资料（二） 中本期认证相符且本期申报抵扣这栏要填吗？

Question

固定资产不用抵扣的金额，和认证后的金额，在这栏加起来填进去，还是怎么填？着急

Answer 1

固定资产全额抵扣在增值税纳税申报表附列资料（二） 中本期认证相符且本期申报抵扣这栏要填吗？
------生产用固定资产进项税可以抵扣，申报填列与其他抵扣的合并填列均可，但要填写 固定资产抵扣情况表 ；
根据 财税2012年15号文《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》
：金税卡、税控器及服务费可以全额抵扣（买价+进项税），填列增值税申报主表23行 应纳税额减征额 栏。追问

您好，（金税卡、税控器）就是在固定资产进项税额抵扣情况表，{当期申报抵扣的
固定资产进项税额 }这一栏填价税合计数吗？
然后再（增值税申报主表23行 应纳税额减征额 栏）进行比较填列
是这样吗？问了好几个人，都把我搞晕了，

追答

生产用固定资产进项税需要填写：固定资产进项税额抵扣情况表；

金税卡、税控器及服务费可以全额抵扣（买价+进项税），只填列增值税申报主表23行 应纳税额减征额 栏。

Answer 2

附表二本期认证的按实际认征数填。以后都不抵扣你当月做一笔进项转出。

Answer 3

固定资产全额抵扣－－－是什么东西，全额抵扣，金税卡...追问

是金税卡，税控器

追答

呵呵...不用认证，全额抵扣。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。