增值税纳税申报表附列资料表二中“本期认证相符且本期申报抵扣”“前期……”分别怎样填写啊？

Question

如题所述

Answer 1

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。

Answer 2

第2栏本期认证相符且本期申报抵扣：填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发  票情况，也包括机动车销售统一发  票和税务机关代开的增值税专用发  票数据，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发  票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。

第3栏前期认证相符且本期申报抵扣：填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发  票和机动车销售统一发  票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发  票、核查结果中允许抵扣的专用发  票和机动车销售统一发  票的份数、金额、税额。该项应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。