补交的增值税怎么做账

如题所述

推荐答案 2014-02-17

一、提取补交税款
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（销项税额或进项税额转出）
贷：应交税费-应交城市维护建设税
待：其他应交款-教育费附加

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未缴增值税
二、缴纳税款
借：应交税费-未缴增值税
借：应交税费-应交城建税
借：其他应交款-教育费附加
三、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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其他回答

第1个回答 2014-02-17

1.补缴的增值税，应该先做进项税转出，
借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2.计提应补缴的增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
3.缴纳税款做
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

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