还是有点不明白楼主是什么意思,是暂估,销售成本问题还是不知道发票来如何处理??
我把我个人理解给你描述下希望能帮到你!
1)一般企业在采购原料,商品发票未到,货先到入库通常情况下处理为!
借:库存商品/原材料(合同定单价格)
其他应收款-暂估进项税
贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等
月末结转销售或领用成本时
借:主营业务成本-(一般是按照月末一次加权平均来计算)
贷:库存商品
2)通常企业是收到发票才回冲暂估,发票收到时
借:库存商品/原材料(红字)
其他应收款-暂估进项税(红字)
贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等(红字)
按照发票票面数量金额
借:库存商品/原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款-结算应付款-XX公司/银行存款等
此时如果发票票面数量,金额与暂估有差异的,会计帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲以前暂估就行了。.至于差异的部分成本,会自动累计加权平均到你下期的成本当中，所以这里不需要调整以前的成本！原材料同理！
希望能帮到你！
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