暂估入账会计分录为：
借：原材料——A材料
贷：应付账款——暂估应付账款
冲回暂估，会计分录为：
借：应付账款——暂估应付账款
贷：原材料——A材料
暂估入账不需要计提增值税也不需要报税，只需要在收到发票后冲回即可。
收到发票后，按照发票实际金额入账，会计分录为：
借：原材料——A材料
贷：银行存款——付款银行/库存现金/应付账款——供应商
扩展资料：
月初回冲
进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；
单到回冲
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
单到补差
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
参考资料来源：百度百科-暂估
暂估入账会计分录为：
借：原材料——A材料
贷：应付账款——暂估应付账款
冲回暂估，会计分录为：
借：应付账款——暂估应付账款
贷：原材料——A材料
暂估入账不需要计提增值税也不需要报税，只需要在收到发票后冲回即可。
收到发票后，按照发票实际金额入账，会计分录为：
借：原材料——A材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款——付款银行/库存现金/应付账款——供应商
扩展资料：
月初回冲
进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；
单到回冲
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
单到补差
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
参考资料来源：百度百科-暂估