成本暂估会计分录怎么做

Question

请教下，我公司11月营业收入100万，发票已开，款项已收，成本80万，未收到发票（12月份才能收到），成本是劳务成本，服务性质的，无库存，款项已付，这个成本要暂估入帐，会计分录如何处理

我会计分录做：

借：主营业务成本-暂估80万元
贷：银行存款80万元

然后下月发票来了，：
借：主营业务成本80万元
贷：主营业务成本--暂估-80万元
这样行不？
许多人的回答：
本月做 借：库存商品——暂估
贷：应付帐款--**
借：主营业务成本
贷：库存商品——暂估
借：预付帐款（应付）
贷：银行存款
次月红冲：借：库存商品——暂估
贷：应付帐款--**
收到发票借：库存商品
贷：预付帐款（应付）

可是我这个是劳务成本，没有库存这一说，这怎么也弄不出库存来啊，那我又该怎么做呢？

Answer 1

一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。
1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元
贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认）
2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元
贷：应付帐款 - ××元
3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元
应交税费——应交增值税（进项税额） 20400
贷：银行存款 140400元

Answer 2

汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估计成本
但是有些成本你应该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以

Answer 3

1、估入
借：库存商品-XXX
贷：应付账款--暂估
2、下月初，暂估入账要冲回
借：库存商品（红字）
贷：应付账款--暂估（红字）
估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。

Answer 4

借：主营业务成本
贷：银行存款
可以这样做分录吗?
借：主营业务成本80万元
贷：主营业务成本--暂估-80万元
汗,狂汗..

Answer 5

当然行，我就是这样做的本回答被提问者采纳