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购入一批商品没有开发票,次月发票才开出来,怎么做会计分录
如题所述
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推荐答案 2017-02-22
1、货已到,发票未到,按合同金额等暂估入库:
借:库存商品
贷:应付账款
2、下月初,红字冲回
借:库存商品(红字)
贷:应付账款(红字)
3、收到发票
借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
追问
如果是小规模也是这样做?只是没有收到发票的进项那个分录了是吗?
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相似回答
...本月开票如何冲回原已做未开票收入
,怎么做分录
?
答:
报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上
,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏。
货款已收到,第二月
才开发票
给人家
,怎么做会计分录
答:
收到货款时 借:银行存款 贷:预收帐款/应收帐款--XX 开具发票时
借:预收账款/应收账款--XX 贷:主营业务收入/其他业务收入 贷:应交税费--应交增值税或应交税费--应交增值税
(销项税额)
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