应收帐款错了怎么调账

Question

我们企业是小企业以前没有会计现在做大了中途建的帐当时有一家应收款我入错了把2000元错入20000元好长时间了一直没还款，这个月给了才知道当时建账时就入错了 怎么办呀 帮帮忙

Answer 1

你好，
将错账调整正确，如果没有跨年，做红字更正凭证，按当时做账时的科目将多记的18000冲减了。摘要写“冲减xx年xx月xx号凭证多记金额”，
借：相关科目-18000
贷：应付账款 -18000

如果已经跨年了，不用红字更正了，直接调整正确，涉及到损益类科目的，计入“以前年度损益调整”。摘要写“更正xx年xx月xx号凭证多记金额”，
借：应付账款 18000
贷：以前年度损益调整 18000追问

不是应付账款是应收账款 ，是建账时期初余额我给入错了 我不知道怎么做分录 相对应的科目是那个? 请指教谢谢

追答

哦，看错了，多记了应收账款，冲减多记的金额。
如果没有跨年，做红字更正凭证，按当时做账时的科目将多记的18000冲减了。摘要写“冲减xx年xx月xx号凭证多记金额”，
借：应收账款 -18000
贷：相关科目 -18000

如果已经跨年了，不用红字更正了，直接调整正确，涉及到损益类科目的，计入“以前年度损益调整”，如果涉及到增值税的冲减多记的增值税。摘要写“更正xx年xx月xx号凭证多记金额”，
借：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税（如果涉及到增值税的冲减多记的增值税）
贷：应收账款 18000
如果还涉及到营业税金及附加，要冲减营业税金及附加，
借：应交税费——附加费等
贷：以前年度损益调整
涉及到所得税的，冲减所得税费用，
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
然后将以前年度损益调整科目余额转入利润分配——未分配利润。

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Answer 2

可以用红字做一张凭证冲回原来的科目和原来的金额（摘要里说明情况），做一张正确的凭证就可以了，复印一份2000元原来的发票在贴凭证下面，然后在摘要里写明情况，同时在登记明细账是也要写明白情况。追问

是建账时期初余额我给入错了 我不知道怎么做分录 相对应的科目是那个? 请指教谢谢

追答

是建账时期初余额入错了，也没关系，可以冲回的，但是我不知道当初你建账时有哪些科目和金额，一般应收帐款对应的科目是主营业务收入和应交税金，但是这个科目比较敏感，牵扯到税金，没通过税务部门不好随便冲转的。可以看一下应付帐款有没有呆账可以冲，借应付帐款贷应收帐款。还有用原料增加来冲转应收帐款，借原材料贷应付账款。借应付账款贷应收帐款。

Answer 3

应收帐款错了怎么调账
原正确的记帐凭证：
借：应收帐款-**公司 117000

贷：主营业务收入 100000
贷：应交税金-应交增值税-销项税17000

错误的记帐凭证：（应收多做了）
借：应收帐款-**公司 217000

贷：主营业务收入 200000
贷：应交税金-应交增值税-销项税17000

调帐
借：主营业务收入 100000
贷：应收帐款-**公司 100000
或：
借：应收帐款-**公司 100000（红字）
贷：主营业务收入 100000（红字）

Answer 4