增值税表上有留抵税额，而且一直都没有做账，现在想做账，留抵税额要怎么做分录或者处理？

如题所述

推荐答案 2020-11-10

增值税表的留抵税额跟你账上的进项税的额度应该是一致的，所以这个不用处理一直留着，如果有销项需要抵扣，及时拿来抵扣就可以。

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第1个回答 2020-11-10

没有专门的留抵税额的会计分录。
留抵税额的形成，核算期内进项税额大于销项税额，形成未能够核算期内全部抵扣税额。也就是说，核算期内（1个月）取得进项发票中载明税额大于销项发票中载明税额，两者的差额形成留抵税额。留抵税额可以结转至当销项税大于进项税时抵扣。
故你应该对前期销项税额、进项税额（取得增值税专用发票）分别进行核算。

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