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增值税留抵税额账务处理
进项
留抵税额
怎么做分录
答:
进项留抵税额的分录处理是企业在会计核算过程中对未抵扣的进项税额进行留待下期抵扣的会计处理
。一、进项留抵税额的产生 当企业在一定会计期间内,购进商品或接受劳务所支付的增值税进项税额大于销售商品或提供劳务所收取的增值税销项税额时,便会产生进项留抵税额。这部分未抵扣的税额可以在后续会计期间内继...
增值税留抵税额账务处理
答:
1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行
账务处理
,直接作为
留抵税额
;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交
增值税
,即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
期末
留抵增值税
会计分录留底增值税会计分录
答:
5、2.
留抵
计算公式:一般纳税人应纳
税额
=当期销项税-当期进项税3.具体操作:本月进项有留抵,
账务
不必作多交
增值税处理
,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。6、留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。7、已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项...
增值税
留底退税会计
账务处理
答:
1.提交留抵退税申请时:借:应交税费一增值税留抵税项,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。2.收到退税款时:借:银行存款,贷:应交税费一
增值税留抵税额
。3.如果收到退税款后再次缴回退税款,做进项抵扣,应做如下
处理
:借:应交税费一应交增值税(进项税额),贷:应交税费一增值税...
增值税留抵
税款怎么做
账务处理
答:
月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的
,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,...
增值税留抵税额
的
账务处理
怎么做?
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——
增值税留抵税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
增值税留抵账务处理
怎么做?
答:
账务
不必作多交增值税
处理
,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的
增值税留抵税额
;借:应交税费--...
增值税留抵税额
计入什么科目
答:
增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置“
增值税留抵税额
”明细科目,用于记录留抵税额。当销项税额不足以抵扣进项税额时,不足部分的留抵税额计入“应交税费-增值税留抵税额”科目,可结转下期继续抵扣。【法律依据】:《增值税会计
处理
规定》第一条 会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交...
2022年
留抵
退税如何做
账务处理
?
答:
2022年留抵退税会计分录:进项
税额
留抵在
账务
上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交
增值税 留抵
退税哪些企业可以申请:1、...
留抵增值税
如何做
账务处理
?
答:
留抵增值税
的
账务处理
主要包括以下几个步骤:首先,当企业产生留抵增值税时,应将其记录在“应交税金——应交增值税(进项
税额
)”科目的借方,表示企业多交的增值税。其次,在期末时,企业需要将留抵增值税结转到“应交税金——未交增值税”科目,以便...
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