增值税未开票收入补交税款怎么做账

Question

本月我已经申报过增值税了，账也结了，例征期结束前，专管员说交的增值税太少了，又让二次申报了2万元税款，说是让做成未开票收入，次月再冲回，可是，我账已经结过了，现在，这137647元的虚拟销售该怎么处理，怎么冲回呢？
这是网上的处理方法，关键是，我在当月的账务里面没有做收入。

Answer 1

当月做未开票收入时，借：应收账款-未开票 贷：主营业务收入-未开票 贷：应交税金-增值税-销项税额。待下月开票冲回时，做相反的（红字）分录，借：应收账款-未开票（红字） 贷：主营业务收入-未开票（红字） 贷：应交税金-增值税-销项税额（红字）