新会计制服下的账务调整怎么处理？

Question

请问之前买了点固定资产已入账，后来工会给了一部分资金，当时不知道是做什么的就放到了其他应付款，现在了解是给的之前用来买固定资产的费用，这已经是去年的帐了，请问现在要怎么调整？

Answer 1

1，如题所述，作为企业行政方，不应使用归属于工会的资金款项，按照工会相关规定，则不得将资金费用开支于所在单位行政方的资产购置。
2，规范做法，企业行政方应将款项归还工会，借记其他应付款，贷记银行存款科目。否则，工会接受上级经审机构审查而经查实后将被处以整改等相关处理。
3，如经企业行政方与工会方沟通执意不作修正的，那么，企业行政方应自行清理往来账，借记其他应付款，贷记管理费用（视作冲减原计提的工会经费处理）。另予提醒:因属于上年度事项，合法合规的规范做法，则应通过以前年度损益调整科目调整未分配利润，同时调增上年度应纳税所得额补计企业所得税，若所涉金额较小，在此暂予以忽略，请予自行把握。
4，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

Answer 2

购买固定资产已入账，当时未付全款，工会给了一部分资金，相当于企业不用付款了，可以计入到营业外收入中。

借：其他应付款
贷：营业外收入本回答被网友采纳

Answer 3

借：其他应付款
贷：其他收益