1月份的电费发票2月份才收到，但是1月份的时候已经入账，怎么处理

Question

1月份做的分录是借：制造费用15416 贷：库存现金 15416
不需要用红字做相反分录冲减吗

Answer 1

因为你1月份直接安正常收到电费发票的情况做的分录，所以在收到这张发票时，就直接将发票粘贴到这个分录后面即可。以后在没有收到电费发票，但要安实际记入分录时应先做：借：制造费用 贷：其它应收款 待你收到这张发票时，再做：其它应收款 贷：现金/银行 。追问

不需要用红字做相反分录冲减吗，发票日期为1月24日

Answer 2

按照正常的来说，1月份你还没收到发票，不能作为费用入账。但是你已经入账了的话，2月才收到发票，可以直接把发票补附在1月的凭证后面就可以了，就算你是2月才开的发票，问题也不大的

你发票日期是1月份的话，更不需要做冲销了，直接把发票附在原来的凭证后面就可以了追问

我们是一般纳税人，电费开具的是增值税专用发票，这个月才网上认证

追答

。。。发票先附在1月的凭证后面
然后再在2月做一个调整增值税的分录。。。

Answer 3

没有发票你1月份做的分录相当于是暂估入账，2月份收到发票后要红冲上月的分录，再做一遍正数的，如果是增值税专用票还要计提进项税。

涉及到进项税的问题，那些说把发票直接粘到1月份凭证后面的做法是不对的！来自：求助得到的回答

Answer 4

发票日期是1月份的，直接将发票粘贴在1月份已经做的凭证后面就可；
发票日期是2月份的，需要把1月的凭证红冲，然后2月再做一张凭证附上发票。追问

冲红的凭证怎么做

追答

红冲
借：制造费用 -15416【红字】
贷：库存现金 -15416【红字】
更正
借：制造费用 【蓝字】
借：应交税费—应交增值税（进项税额）【蓝字】
贷：库存现金 15416

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Answer 5

不用走账，把此发票贴在1月的凭证上就可以。追问

不需要用红字做相反分录冲减吗

追答

不用因为金额没错，都计入的现金，只是发票时间的问题，但如果是增值税专用发票就要原道送回，从新做一张凭证。

追问

冲红的凭证怎么做

追答

借：制造费用 红字 15416
贷：库存现金 红字 15416