企业所得税如何做分录?

Question

如题所述

Answer 1

不可以。

计提企业所得税时贷方不可以用应付账款项目，应该用应交税费项目，

具体操作如下：

1、计提时: 

借:所得税 

贷:应交税金--应交所得税 

2、上缴时: 

借:应交税金--应交所得税 

贷:银行存款 

3、结转时: 

借:本年利润 

贷:所得税

扩展资料：

企业所得税的会计处理方法：

(一)根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理如下：

1.按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

2.年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴时，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额时，编制会计分录

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

参考资料：企业会计准则——百度百科

Answer 2

1.先计提：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

2.交纳时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

1.企业所得税基本介绍：

企业所得税包括以下6类：国有企业； 集体企业；私营企业； 联营企业； 股份制企业； 有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

2.企业所得税征税对象：

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税；非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税；对非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

本回答被网友采纳

Answer 3

企业所得税怎么做分录......
1、计提所得税时：
借：所得税费
贷：应交税税-应交企业所得税
2、上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、月末结转时：
借：本年利润
贷：所得税费

Answer 4

交纳企业所得税分录:
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款
如果9月没有提取,你在10月可以补提：
借：所得税
贷：应交税金－企业所得税

Answer 5

所得税分录怎么做的？
1.计提时做;
借：所得税费
贷;应交税费-应交所得税·
2.缴税时做：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款