普票跨月冲红如何做账？

Question

我家是服务业 ，今年免税 ，但是之前6月份的时候还不知道今年免税的政策，发票开的带税率的 ，6月份税管员处理了一下并没交税 ；但是10月份发票重开了 ，开的0税率的 ，那现在应该怎么把这笔账冲红啊

Answer 1

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。

Answer 2

开0税率是不对的，出口是0税率，让对方把发票退回，若对方已记账，复印写证明可以冲红再开，把前面的账务红字处理再记蓝字，金额不变，免税部分计入营业外收入。供参考追问

你好 但是我们家服务业今年免税啊 所以开的0

追答

免税不是0税率，可以选择免税。供参考

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Answer 3

以下是题外话：享受免税政策开具的发票上应该是免税，不是0税率。

Answer 4

开红字发票，把6月的原票冲红