填写企业季度所得不征税收入那栏是填哪个数？

Question

请问，深圳小规模纳税人月销售不含税额12233.01，（低于2w，所以免税）免征税额366.99元，在填写企业季度所得税，第6栏，不征税收入 那里是写销售额12233.01，还是免征税的税额366.99？

Answer 1

什么也不填，这里的不征税收入是指所得税的不征税收入
相关法律规定：《中华人民共和国企业所得税法》 第七条　收入总额中的下列收入为不征税收入：　（一）财政拨款；
　　 （二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；
　　（三）国务院规定的其他不征税收入。　
对此，《企业所得税法实施条例》第二十六条又作了具体的解释：
企业所得税法第七条第（一）项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
......
　　企业所得税法第七条第（三）项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。追问

那第7栏的，免税收入要填吗？

追答

不填的
免税收入包括国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利收入，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入，符合条件的非营利公益组织的收入等。

Answer 2

根据企业所得税法，不征税收入是指：不属于企业营利性带来的经济利益（财政拨款，行政事业性收费，政府性基金等），所以我觉得你的免征税是应该在增值税纳税申报表里反应的吧

Answer 3

你这个属于微型企业免税，在所得税申报时收入、税金正常填，在减免税额里面填366.99