企业所得税怎样体现在利润表中

Question

我们公司本来是查账征收，今年8月份税务务要求改成核定征收，需每个月报所得税 。我8月分交了前7个月的所得税3927.23元 9月份交了8月份104.86元所得税 现在公司处于亏损状态。我都没填利润表中 请问这应该如何体现在利润表中
本人是会计新手，求助各位前辈，请多多指点，谢谢，尽可能详细。
请问我8月份交的前1-7个月的、 9月份交的8月份都填在9月份利润表中本年累计数这不会有什么问题吧 还是需要去税务局改前两个月的利润表 谢谢

Answer 1

企业所得税在利润表中的体现就是所得税费用。
我国企业利润表的主要编制步骤和内容如下：第一步，以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失），计算出营业利润；第二步，以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额；第三步，以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润（或亏损）。

Answer 2

在利润表中有“所得税”这一栏，直接填入即可。
会计帐务处理如下

借：所得税费用
贷：应交税费-应缴企业所得税
结转损益
借：本年利润
贷：所得税费用

Answer 3

你做分录

借：所得税费用3927.23
贷：应交税费-企业所得税3927.23

借：所得税费用104.86
贷：应交税费-企业所得税104.86

然后，将上述分录的金额填入利润表即可。本回答被网友采纳