某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元

Question

某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8 000元，预计月内付款70％；月初应付款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为l 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。

要求：
（1）计算经营现金收入；
（2）计算经营现金支出；
（3）计算现金余缺；
（4）确定最佳资金筹措或运用数额；
（5）确定现金余额。

Answer 1

（1）计算经营现金收入
经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200（元）

（2）计算经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900（元）

（3）计算现金余缺
现金余缺=8000+28200－（35900+10 000）=－9700（元）

（4）确定最佳资金筹措或运用数额
银行借款数额=5000+10000=15000（元）

（5）确定最佳现金期末余额
最佳现金期末余额=15000－9700=5300（元）