营业现金比率

Question

如题所述

Answer 1

营业现金比率是企业经营现金净流入（净流量）与投入资源（营业收入和销项税）的比值。

营业现金比率是反映企业收益质量高低（要有利润的收入更要有现金的利润）的主要指标。营业现金比率越高，说明营业收入质量越高，经营活动的风险越小；营业现金比率越低，说明企业的经营风险越大，收益越不稳定，现金含量越少，收益质量越低。

营业现金比率的计算方法简单，但它所反映的意义却非常重要。而营业现金比率越低，则说明企业的经营活动产生的现金净流入越少，企业的盈利能力和流动性可能存在一定问题。在分析企业的财务状况时应该重视这个指标，并结合其他财务指标和企业的实际情况进行综合分析。

营业现金比率怎么分析

1、同行比较

将公司的营业现金比率指标在同业之间进行比较。公司在选择比较对象时，可以选择同业领先水平、同业平均水平或主要的竞争对手进行比较，假如本公司的营业现金比率指标在同业中位于主导地位，就证明公司具有较强的市场竞争力。

2、历史比较

是对企业营业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对公司的偿债能力进行历史比较，有益于公司汲取历史经验和教训，发现问题解决问题，能够立即改进公司的偿债能力。

Answer 2

营业现金比率（Operating Cash Flow Ratio）是一种财务指标，用于衡量企业的经营活动所产生的现金流量与其净销售收入之间的关系。这个比率通常用来评估企业的经营健康状况，特别是关注企业是否能够通过自身的运营活动产生足够的现金来支持其业务。
计算营业现金比率的公式如下：
营业现金比率 = 经营活动现金流量 / 净销售收入
其中：
"经营活动现金流量" 是指企业从其日常经营活动中获得的现金流量，通常包括销售收入、成本、运营支出等。
"净销售收入" 是指销售收入减去销售折扣、退款和其他与销售相关的费用后的金额。
这个比率的结果可以告诉你企业通过日常运营活动产生的现金流量与其销售收入之间的关系。通常来说，较高的营业现金比率意味着企业更能够依赖自身的经营活动来满足其资金需求，这是一个积极的信号。然而，最适宜的比率水平可能因行业和公司规模而异，需要与其他财务指标一起考虑来做出更全面的评估。