税法习题

Question

1．假定某A卷烟厂5月份生产并销售甲级卷烟500箱，每箱售价2500元，同期从农民手中购入烟叶40万元，委托B卷烟厂加工成烟丝，支付加工费30万元，其中烟丝的50％按成本价加价10％用于对外销售，余下的50％用于连续加工成卷烟出售，甲级卷烟税率45％和每箱150元，烟丝税率30％，计算A、B卷烟厂各应纳增值税和消费税。

Answer 1

1、增值税：
销项税：500*2500/1.17*17%=181623.93元
进项税：40*（1+10%）*（1+20%）*13%*10000+30/1.17*17%*10000=112229.74元
应纳增值税：181623.93-112229.74=69394.19元
2、消费税：
销售卷烟应纳消费税：500*2500/1.17*45%+500*150=555769.23元
代收代缴消费税：
（40*1.1*1.2*0.87+30/1.17）/（1-30%）*30%*10000=306758.68元
销售烟丝应纳消费税：
1124781.83*30%-306758.68*50%=337435.55-153379.34=184056.21元追问

然而并不对…

然而并不对…

追答

那你说说正确答案，让我也学习一下。