第1个回答 2020-04-01
1.多缴的增值税应该体现在
你的销项税-进项税
应该是你要缴纳的税,但是你的应缴税金-应缴增值税-已交税金
这个科目的余额大于应该缴纳给税务的税,说明你多交了。
比如这个月你有销项税也有进项税,两个相减后要交税,但是因为你以前有留抵的税,所以就不用交了。也不用任何账务处理。看我说的上面几个科目的比较。
2.多缴的所得税问题
交纳税款的时候你做的是这么一套分录吧。
借:所得税
贷:应缴税金-所得税
借;应缴税款-所得税
贷:银行存款
到了09年3季度发现多缴了,于是就少交了一些所得税,如果你要是非要做个分录的话,就把多交的部分原分录冲红回去,再做正确的。
实际上合并以后还是一会事,所以也不用账务处理。