第1个回答 推荐于2017-09-12
你可以看一下2008年1月1日起施行的所得税实施条列，我个人认为除经税务机关或有相关规定不交所得税以外的，都要缴纳企业所得税；每个季度属于企业预缴企业所得税，次年的5月31日前汇算清缴上年的企业所得税，涉及的纳税调增和调减，你账面上不需要做分录，直接在年度汇算的那套表上填列就可以了。如果你们单位年度汇算后，应交的所得税大于或小于上年你计提的所得税，你需要通过以前年度损益调整这个科目补提或冲减相应的金额，但是最终以前年度损益调整科目要结转到利润分配-未分配利润。本回答被提问者采纳