一般纳税人企业，今年税务稽查，查补上年应补增值税2000元，所得税1000元，本期如何做账务处理？

Question

如题所述

Answer 1

你应该是有帐外收入未入账导致的补交增值税把！
借：现金、应收账款等
贷：以前年度损益调整
应交税金--应交增值税（销项税额）
借：应交税金---已交税金
贷：银行存款
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交所得税
如果有成本结转，则做
借：以前年度损益调整
贷：库存商品等科目

最后，把以前年度损益调整的余额转入利润分配--未分配利润

Answer 2

1、查补上年应补增值税2000元，借记相关科目，贷记应交税费-应交增值税（纳税检查调整）。

2、查补上年应补所得税1000元，借记以前年度损益调整科目，贷记应交税费-应交所得税。

3、缴纳税款时，借记应交税费科目，贷记银行存款科目。本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

1、查补上年应补增值税2000元
借：相关科目
贷：应交税费-应交增值税（纳税检查调整）

2、查补上年应补所得税1000元
借：以前年度损益调整科目
贷：应交税费-应交所得税

3、缴纳税款时
借：应交税费科目
贷：银行存款

查补以前年度增值税的会计处理：
一、查补交增值税
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税自查调整

2、查补转出
借：应交税费--增值税自查调整
贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款

4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交
1、提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加

2、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

3、补交税金
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷：银行存款

Answer 4

先把增值税哪张凭证要补交的冲回应补交的增值税，计相关的费用。再作
借：以前年度损益调整 3000 贷：应交税费——增值税2000
——企业所得税1000
交纳时应作借：应交税费——增值税2000 贷：银行存款3000
——企业所得税1000

Answer 5

以前年度损益调整