核定征收的企业,每月按收入缴纳营业税,企业所得税,那该如何做账啊?

Question

请问怎么计提，缴纳，年底结转？本月报表里面的销售税金要不要把企业所得税的给填进去啊

Answer 1

您好，税金于每月月末最后一天计提，分录为：
借：主营业务税金及附加——营业税
主营业务税金及附加——城市维护建设税
主营业务税金及附加——教育费附加
主营业务税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税金——应交营业税
应交税金——应交城建税
应交税金——教育费附加
应交税金——地方教育费附加
上缴取得税票后，做分录：
借：应交税金——应交营业税
应交税金——应交城建税
应交税金——教育费附加
应交税金——地方教育费附加
贷：银行存款

未名明德

Answer 2

有了营业税后，按7％计提城建税，3％计提教育附加，2％计提地方教育附加，1％计提水利基金，月底报，本月是6月份，企业所得税也就应该报了．