关于漏报本年及上年度销售收入的账务处理，税金及滞纳金~~急

我公司被税局查出漏报上年销售收入一百万，本年上半年销售收入52万，增值税及企业所得税还有滞金都分别在本月申报了，请问分录要怎么做啊，。急啊~~

推荐答案推荐于2021-02-08

1.上年的直接做入未分配利润中。
借：利润分配--未分配利润
贷：银行存款
2.本年度要调整收入
a 借：应收账款
贷：销售收入
贷：应交税金-增值税
b 借：应交税金-增值税
贷：银行存款
C 借：所得税费用
贷：应交税金--企业所得税
d 借：应交税金--企业所得税
贷：银行存款
e 借：营业外支出---滞纳金
贷：银行存款

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其他回答

第1个回答 2012-10-10

收入可直接进未分配利润追问

可以详细一点吗？

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...收入,今年税局查账查出来了,并补缴所得税及滞纳金,请指教应怎_百度...答：冲减本年收入。