第1个回答 2009-04-05
进项税额=30*13%+3*7%=4.11万
借:原材料28.89万
应交税费—应交增值税(进项税额)4.11万
贷:银行存款或库存现金33万
40%用于职工福利:
进项税额转出=(33*40%)/(1+13%)*13%=1.52万
借:应付职工薪酬—职工福利13.2万
贷:原材料11.68万
应交税费—应交增值税(进项税额转出)1.52万
60%用于销售:
销项税额=35.03/(1+13%)*13%=4.03万
借:银行存款或库存现金35.03万
贷:其他业务收入31万
应交税费—应交增值税(销项税额)4.03万
应交增值税=4.03-(4.11-1.52)=1.44万