新事业单位会计制度，计提工资的时候摘要写什么？

Question

新事业单位会计制度，计提工资的摘要写什么比较好，需要两张凭证吗？ 比如计提的时候，借：事业支出-工资福利支出 500 贷：应付职工薪酬 ，附件是工资单; 支付工资的时候 , 借：应付职工薪酬 贷：银行存款，附件是银行付款单。这样做账正确吗？

Answer 1

一、本科目核算事业单位按有关规定应付给职工及为职工支付的各种薪酬。包括基本工资、绩效工资、国家统一规定的津贴补贴、社会保险费、住房公积金等。
二、本科目应当根据国家有关规定按照“工资（离退休费）”、“地方（部门）津贴补贴”、“其他个人收入”以及“社会保险费”、“住房公积金”等进行明细核算。
三、应付职工薪酬的主要账务处理如下：
（一）计算当期应付职工薪酬，借记“事业支出”、“经营支出”等科目，贷记本科目。
（二）向职工支付工资、津贴补贴等薪酬，借记本科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
（三）按税法规定代扣代缴个人所得税，借记本科目，贷记“应缴税费——应缴个人所得税”科目。
（四）按照国家有关规定缴纳职工社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
（五）从应付职工薪酬中支付其他款项，借记本科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
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四、本科目期末贷方余额，反映事业单位应付未付的职工薪酬。

Answer 2

对，凭证做到对，计提是写明计提几月多少人工资就可以。追问

问题是上面检查的时候说不要写计提，说什么计提是类似固定资产折旧才写计提啊，估计她说的不对

追答

他不懂，工资计提不写计提二字那是什么了。

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Answer 3

每月月初，先向社保局缴纳当月单位应交部分养老保险为2万元，个人部分养老保险为5000元（从个人工资中扣除），

借：事业支出或经营支出——社保费（单位部分） 20000
其他应收款——社保费（个人部分） 5000
贷：银行存款 25000

月底，计提职工工资，
借：事业支出或经营支出——职工工资 100000
贷：应付职工薪酬 100000
发放工资，
借：应付职工薪酬 100000
贷：其他应收款——社保费（个人部分）5000
库存现金或银行存款 95000