这跟平常作帐是一样的，只是你在填申报软件增值税纳税申报表中的第16栏（按适用税率计算的纳税检查应补交税额）时把你已经补交的税款填上。
1、8月份这张发票作销售时，
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
2、在缴纳该笔税款时
借：应缴税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
3、月末转出未交增值税时不含此笔税款
其实如果你是增值税一般纳税人的话，即便你在作帐的时候少做了一张，但是你在填报增值税申报软件时是按照金税卡抄报税中的数字填的话，那么8月份申报7月份税款时到税务机关的申报表是不会错的，如果错了，就会出现比对异常，申报不成功。
看金额大小，如果金额不大就计入当期费用。
借：管理费用
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
当年直接扣除，如果没有超过柴油车原值的20%，最好不要将其资本化，要分多年摊销太麻烦。
这个月你可以把你没有认证的那张发票暂估入帐，下个月认证后，再冲暂估重新入帐。至于销售清单，这个月入帐时凭证可做成1/2（暂估入库的那张）和2/2（本月认证的那张）的形式，共用那份销售清单就可了。或者你干脆不用他们的销售清单，用你们自己单位的入库单入帐也行。
1、是专票还是普票，你们公司是否可以抵扣
2、专票可抵扣 借：管理/销售费用/制造费用
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：现金/银行存款
3、不可抵扣的专票和普票
借：管理/销售费用/制造费用
贷：现金/银行存款
借：固定资产
应交税金---增值税
贷：现金（银行存款）
你好，开出发票，借方：应收账款 2630 贷方：主营业收入 2247.86， 应交税费-应缴增值税-销项税382.14
同时计提附加税，做分录，网上有的。
提醒你，你公司是一般纳税人，你会计经验薄弱，应该多看看会计实务。
借：应收帐款：3077.1
贷：主营业务收入 2630
贷：应交税金-应交增值税 447.1
一般纳税人：
借：原材料（或固定资产、在建工程、制造费用、管理费用） 发 票上“金额”部分
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）
小规模纳税人：
借：原材料（或费用）
贷：银行存款（或应付账款）
如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；
如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
收到发票的会计分录：
借：原村料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
支付货款时的会计分录：
借：应付账款/应付货款
贷：银行存款/现金/应收票据
这种情况应该属于混合销售行为（指销货方）我们这里（天津）规定，反价外费用和货物分别开在同一张增值税专用发票上的，可以进行抵扣。如果价外费用单独开具专用发票，脱离了货物，则不能抵扣。