专票跨月发生了退货怎么处理？

Question

公司是一般纳税人，会计是外面请的，和客户签了合同，客户说开专票打款，开了100万专票过去，后面跨月了，客户说退货，票客户没有抵扣了，会计说就是冲红了，税还是要缴纳13个点还有别的税，问题是我没收到钱，也没经营，为什么要纳税？请问怎么处理，急急急

Answer 1

您好！增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
希望可以帮到您！

Answer 2

首先，发票是交易完成后开具的，所以问题里你说的这个情况实际上已经是违规了。
然后，这个增值税发票的销项税应该是前一个月已经缴纳了，然后当月红冲，这部分税可以抵扣当月的增值税。不是说这个13%的增值税就没有了，只是只能抵扣这个月或者以后的其他的增值税销项税了。本回答被提问者采纳

Answer 3

大概几点感觉比上班京津冀一体化先发货吧坐山观虎斗