资产负债表中的应收账款等的计算
借方余额 贷方余额 借方余额 贷方余额
应收账款 80000 应付账款 70000
--甲公司 1000000 --A公司 100000
--乙公司 20000 --B公司 30000
预付账款 30000 预收账款 10000
--C公司 50000 --丙公司 40000
--D公司 20000 --丁公司 30000
坏账准备 5000
--应收账款 5000
问预付账款应是多少？
1、应收账款=应收账款账户期末借方余额+预收账款账户期末借方余额-已计提的坏账准备。
2、应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。
3、应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
扩展资料：
企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、采取灵活营销策略和收账政策、加强应收账款的日常管理等几方面内容。
重视信用调查
对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。企业可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度，是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。
控制赊销额度
控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，企业就根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点。
合理的收款策略
应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客户违反信用时，企业就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要采用法律手段，否则将失去该客户。
除了以上几个方面的管理以外，对于已经发生的应收账款，还有一些措施，如应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和建立应收账款坏账准备制度，也属企业应收账款管理的重要环节。
参考资料 ：百度百科--应收账款
应付账款余额=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额=30000+20000=50000
预收账款余额=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额=40000+20000=60000
预付账款余额=预付账款借方余额+应付账款借方余额=50000+100000=150000
提问勘误：应收账款-甲公司金额有误，应该是100000而不是1000000 ；应付账款总额70000应该填列在借方而不是贷方，因为应付账款-A公司借方余额100000，应付账款-B公司贷方余额30000，应付账款总金额应当在借方。追问
题目的确是讲70000填列在了贷方，这也是我为什么不明白的原因之一。。。
答案实际是应收账款=125000
应付账款=120000
预收账款=60000
预付账款=80000
我不明白的就是为什么：预付账款=80000
题目讲70000填列在了贷方，那就是应付账款-A公司贷方余额100000，应付账款-B公司借方余额30000，这样应付账款总金额才会是贷方70000,。这应该是因为在百度提问框提交问题之后原先对齐的格式会被打乱，下面的金额和上方的借方贷方不一致了。
应收账款余额=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备=100000+30000-5000=125000
应付账款余额=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额=100000+20000=120000
预收账款余额=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额=40000+20000=60000
预付账款余额=预付账款借方余额+应付账款借方余额=50000+30000=80000
应跟预是一对，计算时借贷的方向相同
值得注意的是，在计算应收账款的时候要减去应收账款 的坏账准备
楼上的计算方法已经说得很明白了，我就不赘言了
50000+100000=150000
那么预付账款应该是多少呢？能麻烦将计算过程列一下吗？谢谢了~