按季度预缴企业所得税如何计算和作分录

Question

如题所述

Answer 1

查账征收的 按累计利润总额*25%-本年度预缴数（按会计年度算） 核率征收的 收入*应税所得率*25%作为应纳税所得额 其余跟查账征收一样。
计提 借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳 借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款

Answer 2

用当季总收入*25%，借所得税费用贷应交税费-应交所得税

Answer 3

(19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜

Answer 4

(19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。

Answer 5

计提
借:所得税
贷:应交税金-所得税
交税
借应交税金-所得税
贷银行存款