2010年12月份的帐，计提主营业务税金及附加时错计提了个人所得税和印花税，请问1月份帐如何处理。

Question

我做的分录是：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税
教育费附加
个人所得税
印花税
现在才发现个人所得税和印花税是不用计提的。印花税更是我搞错了是不用交的，而我又重交了资本印花税。请问如何处理。多交的印花税能否退，或者能否抵其他的税。急马上要做1月份的帐了。不知道怎么做帐了。计提错误的夸年了还能用红字冲掉吗
现在我们还是手工帐呢，12月份报表都交了呀，不可能改12月帐呀。

Answer 1

你在12月份的帐里面改了就行了。如果你是用“用友”软件，改了后再重新生成2011年的期初余额，不会影响你2011年已录的凭证。
你在 12月份的凭证中再增加一张更正凭证，改成正确的，交了表没关系，还有汇算清缴呢。再大的问题都可以变。
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印花税更是我搞错了是不用交的，而我又重交了资本印花税。请问如何处理。多交的印花税能否退，
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印花税都不用交的,一般是买税票,自己贴到总帐上,如果你是通过综合申报交了,那就要申请退税了.
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或者能否抵其他的税。
不行.
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急马上要做1月份的帐了。不知道怎么做帐了。计提错误的夸年了还能用红字冲掉吗
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上年的错误者直接在上年的帐本上改.没报所得税年报以前都可以改.

Answer 2

主要看当地税局严不严。一般来讲，你计提了不太好冲回去，况且你是跨年的。因为你提的这两个税几乎每个公司都有交。你想哪个单位没有合同。

Answer 3

1.印花税是自行计算、自行购买、自行贴花，并且印花税应该进入“管理费用”，不通过“应交税费”核算，如果按照你账务的处理，汇算清缴期，这笔印花税钱还要调整当期应纳税所得额。（如果你要是贴了并且划销了，那就汗了）还有一种情况，你如果是缴款书形式属于汇贴、汇缴，那结果也是比较汗的，没法退的。
2把这笔凭证作废，重新做，然后再2011年的期初做相应调整。
3.通过以前年度损益调整进行处理，调整前期会计处理错误。本回答被网友采纳