小企业会计准则现金流量表中期初现金余额应如何填写？

Question

网上纳税申报时，填写现金流量表过程中，本年累计金额中期初现金余额是会自动累加的，这样如果在本月金额中期初现金余额填写了当月初的现金余额，那么在本年累计金额中期初现金余额就会变成当月初现金余额与上月初的现金余额的累加数，与资产负债表中年初金额不一致。
以填写12月报表为例，在本月金额中期初现金余额填写了12月初的现金余额，本年累计金额中期初现金余额就会变成12月初现金余额与11月初的现金余额的累加数，与资产负债表中年初现金余额不一致，请问应如何解决？

Answer 1

现金流量表中没有期初余额。
现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。
现金流量表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。
现金流量表“本月金额”栏反映各项目本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额。

Answer 2

本年累计金额的期初现金余额每月都是一样的，就是资产负债表中的货币资金年初数，不可能会变的。

Answer 3

你肯定搞错了，本年累计金额的期初现金余额每月都是一样的，就是资产负债表中的货币资金年初数，不可能会变的。追问

我也觉得是这样的，问题是报税时填了期初现金余额的本月金额后，系统会自动算出本年累计的，我自己改过来可以吗？

追答

必须改过来啊，否则期末现金余额就错了

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Answer 4

期初现金余额，在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数
本月金额写上月资产负债表的期末数（即本月期初数）