增值税，企业所得税，城建税，印花税，教育费附加中哪些先计提后交税，哪些不需要计提而直接交税？

Question

如题所述

Answer 1

计提增值税是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提.
根据你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人来选择税率.这个你就上网查吧.

借:银行存款/现金/应收票据
贷:主营业务收入

借:银行存款 /现金/应收票据
贷:应交税费---增值税.

在月末要一次价税分离.

借:主营业务收入
贷:应交税费---增值税.

印花税

要是公司成立时的注册资金的千分之零点五计提印花税.

在购销合同中也要计提印花税.走管理费用.

借:管理费用---税金
贷:应交税费-----印花税.

城建税
根据
增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以7%.

借:营业税金及附加
贷:应交税费--城建税

申报期限是次月10日前申报缴纳.

教育金附加

增值税(贷方余额)加上营业税加上消费税的和乘以4%

这里注意一下:地方教育费附加1%.

借:营业税金及附加
贷:应交税费---教育费及附加.

申报期限是次月10日前申报缴纳.

所得税

lz应该是说的是企业所得税吧?

根据你公司的种类计提所得税.税率分25%,20%
15%

应交的部分是你们公司的应纳税所得额乘以适用的税率.

在年终汇算.

借:所得税费用
贷:应交税费--所得税

年终的时候要结转所得税

借:本年利润
贷:所得税费用

若本月亏损.不做企业所得税账务处理.

Answer 2

印花税是要求向税务局购买印花税票后直接贴在合同上，没有应交而未交的过程。所以不需要先计提。其余的都需要先计提。本回答被网友采纳