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小企业会计准则汇算清缴
我公司实行
小企业会计准则
,企业所得税
汇算清缴
时,补缴企业所得税1300...
答:
小企业会计准则
企业所得税
汇算清缴
账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是:1. 账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后,“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等。借:应交税费——应交企业所得税...
小企业会计准则
所得税
汇算清缴
会计分录
答:
1、企业计提
汇算清缴
的所得税时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业缴纳汇算清缴的所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 企业进行
小企业会计准则
所得税汇算清缴时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理,其中“所得税费用”用于核算...
小企业会计准则汇算清缴
分录
答:
贷:利润分配-未分配利润。若执行的是
小企业会计准则
用利润分配-未分配利润代替以前年度损益调整。对会计报表影响不重大,计入当期损益:
汇算清缴
后,补缴企业所得税:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。缴纳企业所得税时:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。什么是汇算清缴?...
小企业会计准则汇算清缴
如何写会计分录?
答:
贷:应交税费——应交所得税 缴纳此
汇算清缴
税款时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表
企业
多缴税额 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分...
小企业会计准则汇算清缴
分录怎么做
答:
小企业会计准则
一般是没有使用以前年度损益调整这个科目的,所以进行
汇算清缴
时,可以按实际使用的会计科目来做,比如需要补充计提所得税时,做如下分录,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。实际缴纳时,借:应交税金—应交企业所得税,贷:银行存款,重新确认分配利润,借:利润分配—未...
小企业汇算清缴
退税
会计
分录
答:
小企业汇算清缴
退税
会计
分录 去年计提:借:所得税费用 贷:应交税费_应交所得税 结转:借:本年利润 贷:所得税费用 借:利润分配_未分配利润 贷:本年利润 今年退回时做如下分录:借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配_未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定...
小企业会计准则
所得税年度
汇缴
怎么入账
答:
1、
汇算清缴
后,应补缴税额的,应做如下分录,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。2、实际缴纳税款时,借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。3、调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。4、汇算清缴,显示多缴税额的,做如下分录,借:应交税费—应交...
小企业会计准则汇算清缴
分录
答:
小企业会计准则汇算清缴
分录季度预缴税款时抄借:应缴税费--应交所得税贷:银行存款如果在年末所得税做账袭借:所得税费用贷:应缴税费--应交所得知税(如果年末未作帐,第二年汇缴时做账)借:未分配利道润贷:应缴税费--应交所得税五月份上交借:应缴税费--应交所得税贷:银行存款所得税汇算清缴如何...
我公司实行
小企业会计准则
,企业所得税
汇算清缴
时,补缴企业所得税1300...
答:
小企业会计准则
是未来适用法,也就是说,以前年度的收支,在本期发生了退回等,确认为本期收支。所有称为未来适用法,不用追溯,所有没有“以前年度损益调整”科目。借:银行存款 贷:所得税费用 例如:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--...
汇算清缴
后补缴企业所得税账务处理
小企业会计准则
答:
[1] 第二条
企业
所得税
汇算清缴
,是指 纳税 人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报...
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