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小规模冲回多计提增值税
冲销
多计提增值税
会计分录怎么做
答:
1、如果是
小规模
纳税人(做之前确认
增值税
相反分录),借:主营业务收入,应交税费-应交增值税;贷:应收账款等科目。2、如果是一般纳税人(做之前结转未交增值税相反分录),借:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费-应交增值税(销项税)。
小规模
纳税人多提
增值税
的账务应如何处理 比如:价税合计1000元,税率为...
答:
1、调整 用红字
冲回
原会计分录,重新按照正确账务处理记账 借:银行存款等科目1000 贷:主营业务收入970.87 贷:应交税费-应交
增值税
29.13 如果错
计提
的税额已交纳,则会出现“应交税费-应交增值税”科目借方余额9.33元(38.46-29.13)。次月按照销售收入正常计提,只是将上月多交的9.33元抵...
小规模
纳税人,因1%的发票错开为3%,然后税务局退回多缴
增值税
以及附加税...
答:
贷:银行存款 60元 现在税务局发现,你应当按照1%征收率计算缴纳
增值税
。即:应交增值税为2000×1%=20元,多缴了60-20=40元。收到退还的增值税:借
小规模增值税
这个月我
多计提
了怎么办
答:
贷:主营业务收入 -1304 应交税费-应交
增值税
-96
多计提
税费如何写会计分录?
答:
多计提税费的会计分录如果是计提的税金比缴纳的多了,冲回多提的部分。
可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提
。无论是个人所得税,还是企业所得税或者是附加税的计提,如果计提多了可以用财务软件中的红色数字冲减多计提的金额借:税金及附加(红字)贷:应交税费-应交增值税税(红字...
上月记账比实缴
增值税多计提
了,这个月怎么调整?
答:
2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉
多计提
的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴
增值税
科目余额与增值税申报表一致。会计分录处理(你叙述的情况较少,可参考以下):1. 如果一般纳税人,可能...
小规模
纳税人,
增值税
未达到起征点,收到退回多交增值税,帐务处理?
答:
收到税务退回多交
增值税
时做:借:银行存款(蓝字)借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)收到税务退回多交增值税月末结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-(至此,未交增值税科目,是平衡的)...
...变为一般纳税人导致多交增值税,如何补
计提增值税
?
答:
小规模
纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交
增值税
,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
小规模
企业
增值税计提多
了,怎么做分录
冲回
答:
增值税
不用
计提
,一贷一借反应发生时在贷方,缴纳时在借方。计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取,列入某科目。是指在一个规定的基数上(如支付的合法员工薪酬),乘以规定的比率(如应付福利费全国规定的都是工资的14%),按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程,计入...
我是
小规模
单位 上月
计提增值税
时
多计提
了一分钱 但是交税时 多的这...
答:
在6月做账时 做一张 借应交税金 0.01贷主营业务收入0.01
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