小规模增值税这个月我多计提了怎么办

Question

这样的，我报了税之后，发现我的会计分录做错了。我的增值税的税率是4％，我做会计分录是借：银行存款1400
贷：主营业务收入1304 应交税费－应交增值税96
后来我才发现。我做错了，应为：借：银行存款1400
贷主营业务收入1346.15
应交税费-应交增值税53.85
请问我下个月怎么做呢?这样的话,我月底的收入也错了,怎么办?

Answer 1

缴税也交错了吧
按理是要去办理退税的，但是这样很麻烦的
你就等下次有收入是按差额冲减掉就好了（收入起码超过1200）
例如：下个月你收入2000
本来应该是：
借：银行存款/现金 2000
贷：主营业务收入 1923.08
应交税费－应交增值税 76.92
再做一笔红冲的：
借：银行存款 -1400
贷：主营业务收入 -1304
应交税费－应交增值税 -96

Answer 2

下月先用红字冲回，再做一张正确的蓝字凭证。

Answer 3

先红冲原来凭证。
在做一张对的凭证