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计提增值税
计提增值税
的账务处理
答:
1、一般纳税人在销售阶段,应将不含税的销售价格作为销售收入,向购买方收取的
增值税
作为销项税额;在购进阶段,价款部分计入商品成本,增值税税额部分计入进项税额;2、应在“应交税费”科目下设置明细科目进行核算,包括“应交增值税”、“未交增值税”等;3、不动产分期抵扣,即2016年5月1日后取得的...
增值税
不用
计提
吗
答:
1、对于一般纳税人,
增值税
采用销项税额减去进项税额的抵扣制度,企业当期开具的增值税销项税发票和取得的增值税进项发票用于计算应纳税额,因此不需要将增值税单独
计提
出来。但需要在月末结转增值税,即将增值税从应交税费应缴增值税科目转入当月未缴或者是多缴的增值税。2、对于小规模纳税人,如果当月销售...
计提增值税
及附加税的账务处理
答:
计提增值税
及附加税的账务处理如下:1、计算增值税应纳税额:借方记账“应交税费—应交增值税(销项税额)”,贷方记账“应交税费—应交增值税(进项税额)”;如果销项税额大于进项税额,则差额为应纳税额,反之为留抵税额;2、计算附加税费:借方记账“税金及附加”,贷方记账“应交税费—城市维护建设...
计提增值税
计入什么科目
答:
1、应交税费—应交
增值税
:小规模纳税人销售货物时,应
计提
的增值税直接计入此科目。2、应交税费—未交增值税:计提的增值税在会计分录中贷方登记。3、税金及附加:计提附加税时,借方登记在此科目。4、应交税费—应交城建税:计提城建税时,贷方登记在此科目。5、应交税费—应交教育费附加:计提教...
缴纳
增值税
需要
计提
吗
答:
需要计提。
计提增值税
时,会计分录为:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(销项税额减去进项税额);贷:应交税费-应交增值税-未交增值税。缴纳增值税后,根据扣税单进行会计分录:借:应交税费-应交增值税-未交增值税;贷:银行存款。增值税的应纳税额是当期销项税额与当期进项税额的差额,...
计提增值税
的会计分录
答:
接下来,我们来进行会计分录的操作。在会计账簿中,
计提增值税
的会计分录通常包括两个科目:一是“应交税费”科目,用于记录企业应缴纳的税费;二是“销项税额”科目,用于记录企业销售业务中产生的税额。因此,会计分录如下:借:应交税费 13万元 贷:销项税额 13万元 上述会计分录表示,企业计提了13万元...
计提增值税
完整会计分录
答:
应交税费一般下设“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。小编归纳,通过以上关于
计提增值税
完整会计分录内容介绍后,相信大家会...
计提增值税
的会计科目
答:
当
计提增值税
时,应借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。而在下月交纳增值税时,应借记“应交税金——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。如果涉及到已缴税金的处理,上月交纳时,应借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目...
计提增值税
怎么计提
答:
一般纳税人
增值税计提
、缴纳的分录如下: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税. 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税, 贷:银行存款. 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金), 贷...
增值税
怎么
计提
和缴纳
答:
计提
时,会计分录为借:“应交税费—应交
增值税
(转出未交增值税)”,贷:“应交税费—未交增值税”。随后,按照税法规定的期限向税务机关申报纳税,会计分录为借:“应交税费—未交增值税”,贷:“银行存款”。若企业在上月已缴税金,会计分录为借:“应交税费—应交增值税(已交税金)”,贷...
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