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小规模增值税退回会计处理
小规模
纳税人,因1%的发票错开为3%,然后税务局
退回
多缴
增值税
以及附加税...
答:
由于增值税属于价外税,所以退回的增值税,相当于多向购买方收取的款项,按理应当退给购买方
。如果无法退还的,应该计入营业外收入,同时减少应交税费-应交增值税。退回的附加税费,应当减少税金及附加,同时减少应交税费--应交×××。举个栗子:比如,你销售手机,不含税销售额为2000元,如果按照3%征...
小规模
多交
增值税
退税的
会计处理
答:
小规模增值税
退税的
会计
分录 借:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费——增值税 (红字)小规模纳税人是什么? 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税...
小规模
纳税人转一般纳税人,发生销货
退回
如何
处理
?
答:
三、
增值税的账务处理
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项税额转出、计提、交纳、
退还
等情况,应在“应交税费”科目下设定“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 一般纳税人在“应交税费-应交增值税”明细账的借、贷方设定分析专案,在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、...
小规模
纳税人,
增值税
未达到起征点,收到
退回
多交增值税,
帐务处理
?
答:
收到税务
退回
多交
增值税
月末结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-(至此,未交增值税科目,是平衡的)
...税务机关
退回
了误缴税款,应如何进行
账务处理
答:
1、应税收入调为免税收入 2、退税的税款作为其他应收,同时调整应交税金账户。
增值税小规模
纳税人发生销售和退货,如何做分录?
答:
1,确认销售收入,完整的应该是 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应缴
增值税
(销项税)无论客户要不要发票都要这么做 2,发生退货就红字冲销之前的分录。已经出货及确认成本了,就红字 借:主营业务成本 贷:库存商品 部分和全部
退回
一样操作....
小规模
多交
增值税
退税的
会计处理
答:
小规模
纳税人计提
增值税的账务处理
答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票, 并确认收入时做的增值税.1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:...
销售出去的货物当月已缴纳
增值税
但下月又
退回
怎么办
答:
你是
小规模
纳税人,不存在开具所谓红字
增值税
发票的问题。你所说的情况,属于销售
退回
,这在企业经营当中是常见的,所以,出现这种情况,你可以这样处理:一是让对方将你单位开具的普通发票收回作废,并取得退货证明;如果对方已经做了
账务处理
,在得到对方税务局开出的销货退回证明,你单位可以直接开具红字...
请问
小规模
销售
退回
的应交税费分录怎么写?
答:
1、销售的
会计处理
借:银行存款/应收账款 103 贷:主营业务收入 100 应交税费——应交
增值税
3 要发票的和不要发票的都要入账,都要交税。接着结转库存:借:主营业务成本 80 贷:库存商品 80 2、如果发生退货怎么处理 借:主营业务收入 50 应交税费——应交增值税 1.5...
小规模
纳税人发生销售
退回
的
增值税会计处理
答:
因此其
增值税
在实际缴纳时候,通过计算
小规模
纳税人的营业额乘以相应的征收率,就是该小规模纳税人所缴纳的增值税税额。发生销售
退回
时,若发生在增值税实际缴纳之前,那么直接冲减当期销售收入就可以了。若发生在增值税实际缴纳之后,冲减下期的营业收入。若
会计
核算较健全,还需要调整上期
财务
信息。
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