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小规模增值税退税账务处理
小规模
多交
增值税退税的会计处理
答:
小规模
纳税人计提
增值税
的
账务处理
答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票, 并确认收入时做的增值税.1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:...
小规模
多交
增值税退税的会计处理
答:
小规模增值税退税是国际出口贸易常见的一种优惠政策,一般通过以前年度损益调整、应交税费等科目核算,具体的
账务处理
该如何进行?
小规模增值税退税的会计
分录 借:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费——增值税 (红字)小规模纳税人是什么? 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不...
...人期间申请退还的增量留抵
退税额
,怎么做
账务处理
?
答:
因此,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,收到一般纳税人期间申请退还的增量留抵退税额,
纳税人应调整“应交税费—待抵扣进项税额”科目
。
小规模增值税退税
流程是什么
答:
小规模纳税人申请增值税退税的流程是填写退税申请表,携带红字发票、原发票等相关材料到税务厅办理退税
,大多数地区增值税退税都得本人到税务机关大厅办理,有些开通电子税务局的,网上也能申请增值税退税。 一、小规模增值税退税流程是什么?1、填写退税申请表,附上税票、原发票、红字发票、重开发票的复印...
我企业
小规模
纳税人7月分多缴税款9月
退税
到帐分怎么做
答:
这个问题涉及跨年度利益问题。首先说明的是,09年1月应提取
增值税
:收入/1.03*0.03,实际提取了收入/1.04*0.04,也就是说多提了增值税,少计了收入,影响了09年的利润,因此,可如下
处理
:借:以前年度损益调整 税金差额(红字)贷:应交税金-增值税 税金差额(红字)同时,还应对地税附加参照...
小规模
收到附加
税退税
如何做
会计
分录?
答:
小规模
纳税人收到附加
税退税的会计
分录借:银行存款贷:应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加借:应交税费-教育费附加借方红字应交税费-地方教育费附加借方红字贷:应交税费-教育费附加贷方红字应交税费-地方教育附加贷方红字应交税费科目核算内容为企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金,包括企业...
小规模
纳税人
增值税退税
流程是什么
答:
小规模
纳税人办理
增值税退税
的流程是需要先填写退税申请表,携带税票、增值税原发票、重开发票的复印件等相关材料,直接到税务机关办理退税即可,增值税退税的具体操作流程应该以当地的政策为准,在有电子税务局的地方可以网上办理退税。 一、小规模纳税人增值税退税流程是什么?1、填写退税申请表,附上税票...
收到退回的六
税
两费
账务处理
答:
具体
处理
方法如下:1、收到六税两费
退税
:将实际收到的退税款项计入应交税费科目,2、结转六税两费退税:将
退税额
直接冲销税金及附加科目,同时冲销应交税费科目,3、结转损益:期末结账,将税金及附加的科目余额直接结转至本年利润科目,4、结转未分配利润:最后,将本年利润科目余额结转至未分配利润...
变成
小规模
后留抵税怎么
处理
答:
变成
小规模
后留抵税怎么
处理
答:1、一般纳税人转小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额,计入"应交税费-待抵扣进项税额"科目核算.2、代开或自开
增值税
专用发票的金额包含在季度销售额30万元内.3、因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以...
小规模
纳税人企业如何做出口
退税
?
答:
小规模
纳税人只要不是出口国家取消出口退税的商品,一律都是只免税,不退税,所以,是不能获得出口退税的,只能出口免税,但出口免税也需要到税务局的退税部门申报,请明确您问的是
增值税退税
还是消费税退税。现假定是增值税退税。小规模纳税人没有出口退税的说法。退税是对于生产性企业。
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