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小规模销售退回退税怎么做账
小规模
纳税人转一般纳税人,发生
销货退回如何
处理?
答:
有时可能由于
销货退回
、折扣与折让等原因,需要开具经字发票,开票系统提供了这一功能,这时只要输入原蓝字发票,就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是,开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的
销售退回
或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在...
退税
会计分录
怎么
做
答:
1、所得税费用在本年度
退回
借:银行存款 贷:所得税费用 借:所得税费用 贷:本年利润 2、退回以前年度的 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 3、增值税退回 借:银行存款 贷:营...
退回
的增值
税怎么做账
答:
1.确认退税金额:企业需根据税务机关的通知或相关文件,确认退税的金额及具体退税项目
。2.会计分录处理:根据退税类型,企业应进行相应的会计分录处理。一般而言,退税款项应计入企业的银行存款账户,同时冲减相应的应交税金账户。3.凭证与报表编制:企业应编制相应的会计凭证,并在财务报表中准确反映退税的影...
小规模
纳税人上年度未开发票确认收入,免税,本年度
销售退回怎么做账
?
答:
销售退回直接冲减本年销售收入,按差额直接做账就可以
。申报增值税申报表的时候也是一样的,但是本季度如果没有销售收入,只有销售退回,是不能在申报表上填负数。只能等季度有销售收入的时候,从简季度销售减去退回这一块的数据,填到增值税申报表当中。
出口
退税做账怎么
做
答:
1、出口时:\x0d\x0a借:应收账款-应收外汇账款XXX(500美金*6.8317)3415.85元\x0d\x0a 贷:主营业务收入(出口
销售
)3415.85元;\x0d\x0a2、结转成本:\x0d\x0a借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额)\x0d\x0a 贷:库存商品XXX 进货不含税金额)\x0d\x0a3、...
收到税务局
退回
来的税会计分录
怎么
做
答:
三、出口企业
销售
出口货物,按规定向税务机关办理“免、抵、退“税申报所计算得出的应
退税额
,实际收到应
退回
的增值税消费税等时,计入“应收出口
退税
款”科目贷方,会计分录如下:借:银行存款 贷:应收出口退税款 什么是税金及附加?是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、资源...
收到企业所得税
退税
款的会计分录
答:
退回
多交的所得
税如何做账
?1、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 2、如果退的是以前年度的 收到
退税
款时:借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 结转时:借:应交税金-应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 ...
退税
会计分录
怎么
处理
答:
1、如果在本年度
退回
的情况:收到
退税
款时:借:银行存款贷:所得税费用结转所得税:借:所得税费用贷:本年利润 2、如果退的是以前年度的情况:收到退税款时:借:银行存款贷:应交税费--应交所得税调整以前年度损益:借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整结转以前年度损益:借:以前...
退税怎么做账
?
答:
3、 企业按规定收到
退回
的所得税税款时,作如下分录:弗、借:银行存款 贷:应交税金――应交所得税 2、借:应交税金――应交所得税 贷:盈余公积 问题七:出口
退税如何做账
1、出口时:借:应收账款-应收外汇账款XXX(500美金*6.8317)3415.85元 贷:主营业务收入(出口
销售
)3415.85元;2、...
企业收到
退税
款
怎么做账务
处理?
答:
收到
退税
款
如何做账
?在本年度
退回
:借:银行存款贷:所得税费用借:所得税费用贷:本年利润在下年度退回:借:银行存款贷:应交税费——应交所得税借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润退税是什么?退税是指国家按规定对纳税人已纳税款...
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