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小规模纳税人怎么结转税金
小规模纳税人
交的增值税月末要结转吗?
如何结转
呢?
答:
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税...
小规模纳税人
月末增值
税结转
分录
答:
答:小规模纳税人应交增值税不需要结转到未交增值税.小规模纳税人应交增值税只需设置一个明细科目
,销售时记入贷方,实际缴纳时计入借方即可.如有税收优惠,可转出为营业外收入.小规模纳税人增值税的核算,仅设置"应交税金-应交增值税"会计科目.小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物,提供劳务时:借:应收...
小规模纳税人怎么结转
增值税
答:
小规模纳税人增值税一般直接缴纳或者进行减免,可以只设置应交税费-应交增值税
,不设置专栏,若季度开具的增值税专票加普票不含税销售额未达起征点,则将普票税额转入营业外收入,但是需要注意转入营业外收入的增值税税额要缴纳企业所得税。小规模纳税人结转增值税的具体操作步骤 1、取得3万元以下收入时 ...
小规模纳税人
增值
税结转
账务处理是什么?
答:
小规模纳税人
增值税
结转
的会计分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交
税费
——应交增值税 借:银行存款 贷:主营业务收入 借:
税金
及附加 贷:应交税费——应交增值税 结转本年利润:借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:税金及附加 什么是税金及附加?税金及附加指的是企业经营...
小规模纳税人
年末增值税
结转
会计分录
怎么
做
答:
结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转
,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费--应交增值税--转出未交增值税专栏有借方余额 小规模纳税人差额交增值税的会计处理 1、小规模纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税...
小规模结转
增值税指的是什么?
怎么
做账务处理?
答:
小规模纳税人
需设置“应交
税费
——应交增值税”明细科目核算增值税的应缴数、已缴数及欠缴或者多缴数。小规模纳税人交增值税走应交
税金
——应交增值税,具体上交的会计分录如下所示:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 小规模
结转
增值税的账务处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金...
小规模纳税人
期末
结转
增值税
答:
小规模纳税人
月末
结转
增值税分录 1. 结转进项税额: 借:应交
税费
-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额)...
小规模纳税人如何结转
增值税
答:
小规模增值税的
结转
主要有两种:1、自行计提税收结转法:
小规模纳税人
应当根据当期实际销售额及本期应纳税额/应退税额,计算本期实际应纳税额,并在纳税单位税务机关备案后,在本期完成结转。2、购销双方均申报税收结转法:小规模纳税人应当在与其销售方的增值税发票中申报本期应纳税额,经税务机关审核并...
小规模纳税人如何结转
附加税分录
答:
之后
结转
本年利润:借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务
税金
及附加 交税;借:应交
税费
-应交增值税 应交税费-应交营业税 城建费用 教育费附加 地方教育费附加 贷:银行存款
小规模纳税人
计提增值税怎么做?小规模纳税人是指从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及已从事货物生产或...
小规模纳税人
销项税免税
结转
哪里
答:
小规模
减免税款月末
如何结转
? 一、账务处理: 借:银行存款(现金) 贷:主营业务收入 应交
税费
--应缴增值税 借:应交税费--应缴增值税(减免税款) 贷:营业外收入(减免税款) 二、相关规定: 依据《财政部税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税〔2013〕52...
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