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暂估应付账款会计分录
如果进项不够需要
暂估
入库的数应与什么数量相符
答:
2.次月初用红字冲回,以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理:借记“原材料等(红字)”,贷记“应付账款——
暂估应付账款
(红字)”。注意:一些嫌手续繁琐,月初不作暂估冲回
会计分录
,或者会计上作了分录,但无红字入库单作附件,
会计账
与仓管账不同步处理,更谈不上
账账
...
采购原材料
会计分录
答:
贷:在途物资 3、企业采购原材料且已验收入库,但月末暂未收到发票时:借:原材料 贷:应付账款——
暂估应付账款
下月初红字冲销时:借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)企业采购原材料,应通过“原材料”、“在途物资”等科目进行核算,并视具体情况编制对应
会计分录
。
商品估价入库,已结转成本,如果下月来票怎样做
会计分录
答:
其他应收款-暂估进项税(红字)贷:
应付账款
-
暂估应付
款-XX公司/银行存款等(红字)按照发票票面数量金额 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款-结算
应付款
-XX公司/银行存款等 此时如果发票票面数量,金额与暂估有差异的,
会计
帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲...
单位购买的货物到了发票没到,先付一部分钱,
会计分录
怎么做
答:
1、按照规定企业外购货物已入库,但是发票未到,而且是付了部分货款,到会计期末要办理
暂估
入库:借:原材料或库存商品(暂估价,不估税款)贷:银行存款
应付账款
2、到下月初冲掉上述
会计分录
:借:应付账款 银行存款 贷:原材料等 3、发票到达:借:原材料等 应交税费-应交增值税 贷:银行存款...
购买货物支付货款怎么做账?
答:
企业购买货物时,应设置原材料、库存商品等科目进行核算;对于支付的货物款项,则设置
应付账款
科目核算,相应的账务处理该怎么做?支付货款的
会计分录
1、购入货物时发生应付账款借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款偿还时借:应付账款贷:银行存款/应付票据2、购入货物时...
企业
应付账款
如何进行账务处理?
答:
采购的商品物资已验收入库、未收到供应商的发票账单、款项未支付财务人员根据入库单,应该
暂估
下成本,做
会计分录
:借:原材料贷:
应付账款
次月月初需要红字冲回,取得供应商发票账单再以实际金额入账。借:原材料(红字)贷:应付账款(红字)红冲后:借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:...
原材料
暂估
入库
答:
1、领用原材料:借:库存商品100 贷:原材料-
暂估
入库100——这个
分录
不是领用原材料的分录。如果作为领用原材料分录使用,则是错误的。2、这个月红字冲销暂估入库100,然后按发票入库100, 那用不用把领用原材料的暂估入库一起冲销呢!——不用。但是如果存在金额差异,则需要调整该差异。3、...
购入材料
会计分录
答:
3、材料已经验收入库,发票已经收到,但采购款没有支付时,借记“原材料:xxx材料”,借记“应交税费:应交增值税(进项税额)”,贷记“应付账款:xxx供应商”。4、材料已经验收入库,但没有收到发票也没有支付采购款时,暂估入库,借记“原材料:xxx材料”,贷记“应付账款:
暂估应付账款
”;下月...
一般纳税人,有一张入库单和购销合同怎么做
会计分录
?
答:
只有入库单没有发票,
分录
为 借:原材料--
暂估
入库 (不考虑增值税)贷:
应付账款
--暂估入库 发票到时 借:原材料--暂估入库 (不考虑增值税) (红字)贷:应付账款--暂估入库 (红字)借:原材料--XX 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款或应付账款--XX单位 ...
原材料盘亏如何做账?
答:
应交税费——应交增值税(增值税的发票上金额)贷:银行存款/其他货币资金(实际支付的款项)(2)结算凭证已到,货款尚未支付,材料已验收入库:借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:
应付账款
(3)结算凭证未到,货款尚未支付,原材料已验收入库:月末
暂估
:借:原材料贷:应付账款——...
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