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暂估应付账款会计分录
原材料
暂估
入库
答:
1、领用原材料:借:库存商品100 贷:原材料-
暂估
入库100——这个
分录
不是领用原材料的分录。如果作为领用原材料分录使用,则是错误的。2、这个月红字冲销暂估入库100,然后按发票入库100, 那用不用把领用原材料的暂估入库一起冲销呢!——不用。但是如果存在金额差异,则需要调整该差异。3、...
企业
应付账款
如何进行账务处理?
答:
采购的商品物资已验收入库、未收到供应商的发票账单、款项未支付财务人员根据入库单,应该
暂估
下成本,做
会计分录
:借:原材料贷:
应付账款
次月月初需要红字冲回,取得供应商发票账单再以实际金额入账。借:原材料(红字)贷:应付账款(红字)红冲后:借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:...
关于
暂估
答:
暂估
时:借:原材料 1287 贷:
应付账款
-暂估 1287 领用材料时:借:生产成本 1287 贷:原材料 1287 入库时:借:库存商品 1287 贷:生产成本 1287 销售时:借:银存 2340 贷:主营业务收入 2340 结转成本 借:主营业务成本 1287 贷:库存商品 1287 当收到发票时:借:...
原材料盘亏如何做账?
答:
应交税费——应交增值税(增值税的发票上金额)贷:银行存款/其他货币资金(实际支付的款项)(2)结算凭证已到,货款尚未支付,材料已验收入库:借:原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷:
应付账款
(3)结算凭证未到,货款尚未支付,原材料已验收入库:月末
暂估
:借:原材料贷:应付账款——...
对于长期挂账的
应付帐款
,应该如何处理啊
答:
长期挂账,对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入 借:
应付账款
贷:营业外收入 营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中,营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账。不准留作小家当或其他不符合...
暂估
成本跨年账务处理
答:
跨年
暂估
成本肯定是涉及到以前年度损益调整的。其具体的做账如下:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:
应付账款
2、根据发票计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 4、将以前年度损益...
购入一批商品没有开发票,次月发票才开出来,怎么做
会计分录
答:
1、货已到,发票未到,按合同金额等
暂估
入库:借:库存商品 贷:
应付账款
2、下月初,红字冲回 借:库存商品(红字)贷:应付账款(红字)3、收到发票 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)
七月份的增值税发票做账少做了一张,如何做
分录
?
答:
收到发票的
会计分录
: 借:原村料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:
应付账款
支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款/现金/应收票据 空运费和货物开在一张增值税发票里,如何做账? 这种情况应该属于混合销售行为(指销货方)我们这里(天津)规定,反...
实际成本法下购入原材料的
会计分录
怎么做?
答:
原材料按暂估价值入账:借:原材料贷:应付账款—
暂估应付账款
下月初用红字冲销原暂估入账金额,等单据到后按照情况一作一笔
会计分录
。借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款采用预付款方式购入原材料的会计分录预付货款时:借:预付账款贷:银行存款收到材料并验收入库时:借:...
暂估
入账的存货月末如何在报表上反映
答:
暂估
入账:借:库存商品等 贷:
应付账款
等 将上述金额中的库存商品等金额加入资产负债表的存货中,将应付账款的金额加入资产负债表负债项下应付账款项目中即可。
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