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暂估应付账款会计分录
购买材料未付款
会计分录
怎么做?
答:
次月初用红字冲回;2、单到:借:原材料 应交税金应交增值税(进项税额)贷:
应付账款
3、付款后:借:应付账款 贷:银行存款 格式:第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。
会计分录
的种类包括简单分录...
采购退货怎么做
分录
答:
然后做个暂估 借:原材料 贷:
应付账款
---
暂估应付
款 等这个材料的发票到了再调下账就行了 问题八:收到退货款如何做
会计分录
借:银行存款 贷:应付账款就行了 问题九:请帮我,采购交回退货款,怎么做会计分录 针对采购领出款项时所进行的帐务处理而出帐,比如先前出款时,借预付帐款,或...
当期费用已支出未取得发票如何写
会计分录
?
答:
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,企业发生费用未取得发票的
会计分录
怎么做?企业发生费用未取得发票的账务处理发生费用时:借:预付
账款
或其他应收款贷:银行存款待收到发票时:借:销售费用、管理费用等贷:预付账款或其他应收款预付账款...
暂估
原材料已经入成本和销售发票到了怎么账务处理
答:
编制的
会计分录
为:借:库存商品 贷:
应付账款
——
暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发 票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,...
采购原材料
会计分录
答:
贷:在途物资 3、企业采购原材料且已验收入库,但月末暂未收到发票时:借:原材料 贷:应付账款——
暂估应付账款
下月初红字冲销时:借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)企业采购原材料,应通过“原材料”、“在途物资”等科目进行核算,并视具体情况编制对应
会计分录
。
如果进项不够需要
暂估
入库的数应与什么数量相符
答:
2.次月初用红字冲回,以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理:借记“原材料等(红字)”,贷记“应付账款——
暂估应付账款
(红字)”。注意:一些嫌手续繁琐,月初不作暂估冲回
会计分录
,或者会计上作了分录,但无红字入库单作附件,
会计账
与仓管账不同步处理,更谈不上
账账
...
单位购买的货物到了发票没到,先付一部分钱,
会计分录
怎么做
答:
1、按照规定企业外购货物已入库,但是发票未到,而且是付了部分货款,到会计期末要办理
暂估
入库:借:原材料或库存商品(暂估价,不估税款)贷:银行存款
应付账款
2、到下月初冲掉上述
会计分录
:借:应付账款 银行存款 贷:原材料等 3、发票到达:借:原材料等 应交税费-应交增值税 贷:银行存款...
购买货物支付货款怎么做账?
答:
企业购买货物时,应设置原材料、库存商品等科目进行核算;对于支付的货物款项,则设置
应付账款
科目核算,相应的账务处理该怎么做?支付货款的
会计分录
1、购入货物时发生应付账款借:原材料/库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款偿还时借:应付账款贷:银行存款/应付票据2、购入货物时...
商品估价入库,已结转成本,如果下月来票怎样做
会计分录
答:
其他应收款-暂估进项税(红字)贷:
应付账款
-
暂估应付
款-XX公司/银行存款等(红字)按照发票票面数量金额 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款-结算
应付款
-XX公司/银行存款等 此时如果发票票面数量,金额与暂估有差异的,
会计
帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲...
原材料
暂估
入库
答:
1、领用原材料:借:库存商品100 贷:原材料-
暂估
入库100——这个
分录
不是领用原材料的分录。如果作为领用原材料分录使用,则是错误的。2、这个月红字冲销暂估入库100,然后按发票入库100, 那用不用把领用原材料的暂估入库一起冲销呢!——不用。但是如果存在金额差异,则需要调整该差异。3、...
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