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未收到发票的收入如何记账
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记账
、银行日记账、工资表、明细账excel电子表格...
答:
一、大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制
记账
凭证。2、根据
收
付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小,业务量不多...
空白收据问题
答:
1、你单位的财务管理不完善,违反票据规定;2、财务手续是双方的,那你
的收入
联如何使用;3、用你的收据,对方有可能形成虚列支出,形成不该有的隐患;4、凡是不真实的业务,总归有一些问题。
退公司款直接退给个人
如何做账
答:
其
发票
联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证.退公司款直接退给个人
如何做账
?作为退款公司的账务基本
没有
受到影响,当时
收到
款项是记在哪个科目下的,退款时冲销,同时要把打款给个人的原因请示协议等留存好以备查验减少纠纷,而本来的收款公司做账时就需要把付款科目与个人的往来科目对冲.
什么是滞留票,对于滞留票
如何
处理?
答:
滞留票的处理 :(1)发票丢失未认证。若超过180天未认证,则形成滞留票,无法抵扣相应进项税额,企业可以根据留存的发票联或销货方提供
的记账
联复印件进行所得税前成本费用的扣除。(2)销货方拒绝提供发票。若发票开具后180天购货方依然
未收到发票
,则无法抵扣相应进项税额,相应的成本亦无法进行扣除。
退货
发票如何
处理
答:
(国家税务总局公告2014年第73号)第四条第(一)款规定,一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用
发票的
。
pos机收款账务处理
怎么
做
答:
公司老板用自己信用卡通过POS机刷卡到公司对公账户
怎么做账
?公司老板用自己信用卡通过POS机刷卡到公司对公账户按照其他应付款进行记账,其会计账务处理是:借:银行存款;财务费用-手续费;贷:其他应付款;其他应付款是指与企业的主营业务
没有
直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定...
pos机
收入如何做账
答:
但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加
开票收入
。无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,按要求录入申报就可以了,不会有问题。 刷卡机刷卡的金额
怎么做账
1、根据刷卡单据确认收入: 借:应收账款-信用卡 贷:主营业务收入 贷:应交税金—应交增值税(销项税)
收到
银行进账单时: 借:银行存款贷:应...
小规模纳税人销货后
如何记账
?
答:
这是最正规的
记账
方法。从
收到
进项开始,一直到月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目结转到《应缴税费 -- 未缴增值税》,再到下月初交完税的账务处理。1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税
发票
:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = ...
收取投标单位的标书费
如何记账
?
答:
1、企业
收到
标书费 借:库存现金/银行存款 贷:其他业务
收入
应交税费——应交增值税(销项税额)2、支付相关标书费用 借:其他业务成本 贷:银行存款等 3、支付相关人员奖励 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款等 借:其他业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ...
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记账
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答:
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。(二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认
发票的
开具情况,在规定时间
未收到发票
时应与对方联系,索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行...
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