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增值税申报表附列资料二
一般纳税人差额征税如何
申报
答:
1.将差额扣除项目填入《
增值税
纳
税申报表附列资料
(三)》,利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值...
增值税、消费税与附加
税费申报表
整合后,
增值税申报
有什么变化?
答:
新启用的《
增值税
及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料,主要变化有三个方面:一是在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏“附加税费”栏次,并将表名调整为《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》;二是将原《增值税纳
税申报表附列资料
(二)...
一般纳税人辅导期
增值税申报表
(二)如何填写?
答:
(一)本表“税款所属时间”是指纳税人
申报
的
增值税
应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月。本表所称的“本期进项税额明细”均包括固定资产进项税额。(二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。(三)本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。(四)本表“一、申报抵扣的...
怎样通过纳
税申报表
来核对销售收入
答:
企业所得
税申报表
中的收入数、利润总额和账上核对方法: 第一、收入数的核对。查看汇算清缴的收入表合计数、主表的第一行收入数,看两者是否一致;然后看与会计利润报表中的收入合计数、营业外收入数据,看看报表上的合计数是否与申报表上的收入数是否一致。第二、利润总额的核对。如果仅仅核对汇算清缴...
辅导期一般纳税人如何填
申报表
答:
辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联以及海关进口
增值税
专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票,要在收票当月及时到税务机关认证以及录成清单(磁盘)交主管税务机关,并将上述数据填写在增值税纳
税申报表附列资料
(
表二
)中“待抵扣进项税额”相关栏次内。辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核...
劳务派遣公司营改增,小规模纳税人,开具差额征税的发票怎么做分录...
答:
1.将差额扣除专案填入《
增值税
纳
税申报表附列资料
(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第
2列
“服务、不动产和无形资产扣除专案”...
物业公司的水费
申报
怎么填写?
答:
表.2、填第6行"3%征收率的项目"对应的3、4、5、6列.3、填《
增值税
纳
税申报表附列资料
(一)(本期销售情况明细)》.4、填该表的第12行"3%征收率的服务、不动产和无形资产"对应的3、4、9、10、11、12、13、14列.5、填《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》.6、填"一般项目""本月数"列...
一般纳税人企业,每次纳
税申报
的时候需要准备些什么,还有如何计税?谁回 ...
答:
四、第二十八条第(二)款第1项中(1)的比对内容调整为:用防伪税控认证系统和机动车销售统一发票认证系统采集的专用发票抵扣联和机动车销售统一发票抵扣联金额、税额汇总数分别与《
增值税
纳
税申报表附列资料
(
表二
)》中第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”中所填列的进项金额、税额栏数据比对,二者的逻辑关系是认证...
纳税人开的
增值税
发票有什么新内容?
答:
一般纳税人已将全电发票用于
增值税申报
抵扣的,对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加
税费申报表附列资料
(二)》(本期进项税额明细)第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。 (二)小规模纳税人开具带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的全电发票,其金额及税额应填入《增值税...
增值税
纳
税申报表
中的即征即退那一项没有填写,怎么办啊
答:
可以向税务局申请重新申报,税款金额是不变的,只是改一下填写位置。新的《
增值税
纳
税申报表
》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个
附表
则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。在没有认定增税...
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