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递延所得税调增分录
递延所得税
资产增加和净利润增加的关系是怎样的?
答:
如果一项费用的一部分被列了
递延所得税
资产,则会消耗一部分成本费用,使得费用比原来减少了,所以利润肯定会增加。如果一项费用列了递延所得税负债,则会增加一部分费用,增加了成本费用,利润就会减少。1、递延所得税资产:递延所得税资产 是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得...
企业所科
税
汇算清缴时,
调增
收入和调减费用会计
分录
该如何做
答:
在应付所得税法核算下,汇算清缴时的
调增
调减,不需要做会计
分录
。在资产负债表债务法核算下,应做
递延所得税
资产或负债的确认。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所...
递延所得税
资产增加和净利润增加的关系
答:
递延所得税
资产是指未来预计可以用来抵税的资产,通俗地讲,递延所得税资产是指你今天多交了税,明天可以少交税。因此,递延所得税资产其实是降低了当期利润,增加了未来的利润。想要实现盈利,虚计税后净利润,公司往往会选择计提减值改变折旧方法,改变折旧年限等方法。这种做法带来的影响就是会增加公司的...
企业所科
税
汇算清缴时,
调增
收入和调减费用会计
分录
该如何做
答:
在应付所得税法核算下,汇算清缴时的
调增
调减,不需要做会计
分录
。在资产负债表债务法核算下,应做
递延所得税
资产或负债的确认。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所...
亏损确认
递延所得税
资产
分录
答:
亏损确认
递延所得税
资产
分录
答:首先要明确,递延所得税资产的定义是:未来预计可以用来抵税的资产.另外一个,补充解释一下对当期所得税费用的影响.所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用+所得税汇算清缴差异如果公司目前亏损,且预计未来继续亏损,那么未来不能用作抵税,所以,不确认递延所得税资产,只...
所得税费用-
递延所得税
资产是什么科目
答:
—
递延所得税
费用”科目。资产负债表日递延所得税资产的应有余额大于其账面余额的,应按其差额确认,借记该科目,贷记“所得税费用——递延所得税费用”等科目;资产负债表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额作相反的会计
分录
。该科目期末为借方余额,反映企业确认的递延所得税资产。
所得税
广告费扣除
答:
发生时:借:销售费用,贷:银行(现金)汇算清缴如超出营业额15,超出部份所得税
分录
:借:
递延所得税
资产,贷:所得税-递延所得税,借:所得税-当年所得税费用,贷:应交税金-应交所得税 应交所得税 第二年:如广告费没超,上年的广告费
所得税调增
部分可以在本年抵扣,分录:借:所得税-...
固定资产的折旧年限高于税法要求,需要在账上
调增
吗?调增需要申请吗?
答:
固定资产的折旧年限高于税法规定年限,不需要
调增
应
纳税所得
额。低于税法规定年限,需要调增。
分录
:借:以前年度损益调整 【(红字)多计提折旧数】贷:累计折旧 【(红字)多计提折旧数】借:利润分配—未分配利润 【(红字)多计提折旧数】贷:以前年度损益调整 【(红字)多计提折旧数】...
递延所得税
所指的未来需要交纳的税款,是怎么实现的?
答:
二、资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的
递延所得税
资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目;应予确认的递延所得税资产小于本科目余额的,做相反的会计
分录
。 三、资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时...
CPA所得税问题。请问如何理解
递延所得税
的会计
分录
?
答:
你可以这样理解,
递延所得税
资产在未来期间可以抵扣,说明本期少交,以后多交,本期少交所得税费用就少了,费用类减少在贷方。递延所得税资产是资产类科目,所以在借方。
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