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预提所得税是企业所得税吗
预收账款-
预提税金是
什么意思?
答:
企业所得税
法实施条例第九十一条第一款规定:非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。因此,目前
预提税
的税率为10%。预提税额的计算公式:预提税额=收入金额×税率;或,支付单位代扣代缴所得税额=支付金额×税率。
预提企业所得税
会计分录
答:
贷:以前年度损益调整 7、留抵损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 如果是免税的企业要不要做分录呢?免税的企业也是要做分录的 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 贷:资本公积 借:本年利润 贷:所得税
企业所得税是
什么?如何计算?
关于
预提企业所得税
税额的问题
答:
《
企业所得税
法》第三条、第四条、第十九条及其实施条例第十一条的相关规定,非居民企业取得股息、红利等权益性投资收益所得,应以其收入全额为应纳税所得额,并减按10%的税率征收企业所得税。《国家税务总局关于下发协定股息税率情况一览表的通知》(国税函[2008]112号)规定,从2008年1月1日起,...
预提所得税
计算还原成税前
答:
还原。
预提所得税
税前扣除指企业在进行
企业所得税
年度汇算清缴申报工作时,预提所得税计算还原成税前,对当年已经预提的所得税税费进行税前扣除项目和扣除限额的确认,并用于抵减企业所得税应纳税所得额及重新计算当年实际应纳税费的行为。
小规模纳税人的
企业所得税是
营业额乘以25%的税率,那营业额是收入减去利...
答:
企业所得税
税率为25%,非居民企业的“
预提所得税
”税率为20%。另设以下优惠税率:1)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止的行业并符合下列条件的企业:①工业企业的年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不...
投资收益要交
企业所得税吗
答:
内资企业免交
企业所得税
。如果持有时间不足一年,如在交易市场上随时准备出售的交易性金融资产获得的股息红利收入,应该并入企业的应纳税所得额,按企业适用所得税税率缴纳企业所得税。对于外资企业,外方获得的投资收益要汇出境外的,支付款项方要代扣代缴10%的
预提所得税
。
企业所得税是
不是一定要计提?
答:
一般是按季度计提或年终一次计提。
企业所得税
采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务。1、居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。2、非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立...
为什么我
预提企业所得税
也结转了,可资产负债表就是不平
答:
都结转了,资产负债表还是不平,说明做账过程有错漏。这急不得,只能慢慢查找。可以按以下步骤进行查找:第一步、先检查总帐会计科目月末余额。1、检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等(总帐与明细账余额相等)。2、登记总帐时,是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。第二步...
预提
费用能否在
企业所得税
前扣除
答:
预提
费用能否在
企业所得税
前扣除根据国家税务总局《企业所得税税前扣除办法》(国税发〔2000〕84号)规定的精神,企业所得税税前扣除费用必须遵循真实发生的原则,除国家另有规定外,提取准备金或其他预提方式发生的费用均不得在税前扣除.因此,对纳税人按照会计制度的规定预提的费用余额,在申报纳税时应作纳税调...
预提所得税
答:
对在我国境内没有设立机构,场所的外国企业,其从我国取得的利息,租金,特许权使用费和其他所得,或者虽设有机构,场所,但上述各项所得与其机构,场所没有实际联系的,减按10%税率征收
企业所得税
。”
预提税
额的计算公式:1.预提税额=收入金额×税率;2.支付单位代扣代缴所得税额=支付金额×税率。
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