暂估成本怎么做账？

会计新人在实际操作中遇到的问题，1月时候和一家公司签订为期半年的广告合同，假设预算成本12万，由于是半年的项目，领导要求平摊至6个月，即每月暂估成本2万，但实际成本发生1,2月0，3月0.5万，4月1.5万，5月2万,6月3万,7月4万。。。。。。如下表所示求各位大大指点迷津。

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推荐答案 2016-12-17

预提费用当月末做，次月初红字冲回。操作步骤：
1月月末预提2万，
2月月初红冲2万，月末预提4万，
3月月初红冲4万，实际入账0.5万，月末预提5.5万，
4月月初红冲5.5万，实际入账1.5万，月末预提6万，
5月月初红冲6万，实际入账2万，月末预提6万，
6月月初红冲6万，实际入账3万，月末预提5万，
7月月初红冲5万，实际入账4万。
实现每月成本2万，最后预提费用全部被冲销，实际成本11万。
因为实际成本比预计少1万，6月份多计入了1万成本，所以7月合计是-1万。

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第1个回答 2021-03-07

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